Национальная дирекция по налогам и таможне Колумбии (DIAN) ужесточила регулирование криптовалютного сектора, обязав поставщиков услуг отчитываться о транзакциях пользователей. Новые правила введены Резолюцией 000240 от 24 декабря 2025 года, которая реализует положения Закона 1661 2013 года и соответствует стандартам автоматического обмена информацией в рамках Рамочной основы отчётности по криптоактивам (CARF) ОЭСР.
Согласно документу, поставщики услуг с криптоактивами (PSCA), включая биржи и иных посредников, обязаны предоставлять DIAN детальную информацию о всех операциях, превышающих $50 000, начиная с налогового года 2026. Отчётность должна включать данные о владельцах счетов, объёмах транзакций, количестве переданных единиц, рыночной стоимости и чистых балансах. Под отчётность подпадают как местные, так и иностранные платформы, обслуживающие резидентов или налогоплательщиков Колумбии.
Первый полный отчётный период — 2026 год, а крайний срок подачи консолидированного отчёта за этот период установлен на последний рабочий день мая 2027 года. При этом юристы из Holland & Knight отмечают, что DIAN также будет в электронном виде обрабатывать информацию о налоговом резидентстве физических лиц и их чистых балансах (за вычетом комиссий), даже если порог в $50 000 не достигнут.
Цель нововведений — предотвращение использования криптоактивов для уклонения от уплаты налогов. Ранее физические лица уже были обязаны декларировать криптоактивы в налоговых декларациях как случайные доходы или часть чистого капитала, но эта отчётность носила добровольный характер. Теперь же у налогового органа появляется инструмент для перекрёстной проверки данных.
За неисполнение обязанностей по отчётности или предоставление недостоверных данных предусмотрены штрафы в размере до 1% от стоимости неотражённой операции. Юридическая фирма Holland & Knight подчёркивает, что «строгость установленных сроков не оставляет места для сомнений», и рекомендует пользователям в Колумбии вести прозрачный и упорядоченный учёт своих операций, включая личные записи о ценах покупки и продажи активов.
По данным отчёта Chainalysis за октябрь 2025 года, Колумбия занимает пятое место в Латинской Америке по общему объёму криптовалютных транзакций ($44,2 млрд за период с июля 2024 по июнь 2025 года) и является вторым по темпам роста рынком в регионе. В стране насчитывается более пяти миллионов владельцев криптоактивов.
