Центральный совет по прямым налогам Индии (CBDT) расширил требования к финансовой отчётности, включив в неё криптоактивы, цифровые валюты центральных банков (CBDC) и другие цифровые денежные продукты. Как сообщает The Economic Times, обновлённое руководство вносит изменения в правила FATCA и Единого стандарта отчётности (CRS), обязывая банки, страховые компании, паевые фонды, депозитариев и другие финансовые институты отчитываться о криптовалютных сделках своих клиентов.
Согласно новым нормам, все финансовые организации, подпадающие под требования FATCA и CRS, должны идентифицировать отчётные счета, верифицировать налоговое резидентство клиентов и направлять финансовую информацию в рамках автоматического обмена (AEOI). Особое внимание уделяется счетам с балансом более $1 миллиона — для них вводятся усиленные процедуры комплексной проверки (due diligence) перед классификацией и передачей данных иностранным юрисдикциям.
Это решение продолжает череду мер по ужесточению контроля за оборотом цифровых активов. В 2022 году Индия ввела 30-процентный налог на доходы от криптовалют и 1-процентный налог, удерживаемый у источника (TDS) при транзакциях. В июне 2026 года Подразделение финансовой разведки (FIU) потребовало от крупных бирж сохранять записи о внебиржевых сделках с криптовалютами на сумму свыше $10 000, а также раскрывать информацию о бенефициарных владельцах и источниках средств. Власти также обеспокоены тем, что менее четверти из 645 000 граждан, проводивших операции с криптовалютами в 2022–2023 финансовом году, указали их в налоговых декларациях, а использование офшорных бирж и частных кошельков затрудняет идентификацию отправителей и получателей.
Эксперты отмечают, что включение криптоактивов в международную отчётность — шаг к признанию их частью формальной финансовой системы. Однако для инвесторов это означает рост внимания со стороны налоговых органов и необходимость тщательного декларирования прибылей и убытков, а для обслуживающих институтов — дополнительные расходы на доработку комплаенс-систем. Резервный банк Индии, тем не менее, продолжает придерживаться жёсткой позиции, рекомендуя исключить криптовалюты и частные стейблкоины из регулируемой финансовой системы, ссылаясь на риски для монетарного суверенитета и финансовой стабильности.
