Европейская комиссия в рамках январского пакета мер по нарушениям направила официальные уведомления двенадцати государствам-членам ЕС за неполное внедрение директивы DAC8, расширяющей правила налоговой прозрачности на операции с криптоактивами. Под действие предупреждений попали Бельгия, Болгария, Чехия, Эстония, Греция, Испания, Кипр, Люксембург, Мальта, Нидерланды, Польша и Португалия.
Директива DAC8, согласованная на уровне ЕС, обязывает поставщиков услуг для криптоактивов (включая биржи и провайдеров кастодиальных кошельков) передавать национальным налоговым органам определённые данные о пользователях и транзакциях. Цель — помочь правительствам выявлять случаи уклонения от уплаты налогов, налогового мошенничества и избежания налогов, связанных с цифровыми активами. Криптотранзакции, по своей природе способные быстро и анонимно пересекать границы, становятся менее отслеживаемыми в рамках традиционных налоговых режимов, что и призваны исправить новые правила.
У стран есть два месяца на устранение недостатков и приведение национального законодательства в соответствие с директивой. В случае бездействия Еврокомиссия может перейти к следующему этапу процедуры нарушения — вынесению мотивированного заключения, что впоследствии может привести к разбирательству в Суде Европейского союза. Параллельно Комиссия закрывает 72 дела, по которым вопросы с соответствующими государствами-членами были урегулированы.
В том же пакете мер Комиссия выразила озабоченность соблюдением Венгрией ключевого крипторегулирования ЕС — Регламента о рынках криптоактивов (MiCA). Будапешту направлено отдельное официальное уведомление в связи с изменениями в национальном законодательстве, затрагивающими так называемые услуги по валидации обмена. По данным Еврокомиссии, эти поправки привели к приостановке или прекращению оказания некоторых услуг поставщиками криптоактивов в стране. Хотя Венгрия утверждает, что изменения направлены на усиление мер по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (AML/CFT), Комиссия подчеркнула, что национальные правила должны оставаться совместимыми с MiCA. У Венгрии также есть два месяца на ответ.
Регламент MiCA, принятый в 2023 году, предусматривает поэтапный ввод требований для эмитентов токенов и поставщиков услуг с криптоактивами. Большинство криптокомпаний, работавших до декабря 2024 года, должны соответствовать всем требованиям MiCA или прекратить предоставление услуг не позднее 1 июля 2026 года, хотя некоторые государства-члены сократили этот переходный период.
