Парламент Южной Кореи принял поправки к Закону о валютных операциях, которые существенно расширяют надзор за трансграничными переводами цифровых активов. Теперь криптобиржи, кастодианы и любые компании, обеспечивающие перемещение криптовалют между Южной Кореей и другими юрисдикциями, обязаны регистрироваться в Министерстве экономики и финансов. Отдельные нормы требуют постановки на учёт в Подразделении финансовой разведки (FIU) и соблюдения усиленных требований к мониторингу и отчётности.
Ключевые положения закона:
— Понятие «бизнес по переводу виртуальных активов» впервые закреплено законодательно. Под него подпадают операции купли-продажи, обмена и трансграничных переводов криптовалют.
— Все соответствующие компании обязаны пройти регистрацию и регулярно отчитываться о трансграничных транзакциях. Это позволит властям отслеживать движение цифровых активов и бороться с нелегальными схемами, отмыванием денег и утечкой капитала.
— Ужесточены требования к комплаенсу: компании должны внедрить системы мониторинга транзакций и усиленной проверки клиентов (KYC), аналогичные банковским стандартам.
— Расширены полномочия регуляторов по отзыву лицензий у неактивных или нарушающих правила операторов. Введены также десятилетние ограничения на некоторые валютные сборы.
Налоговая и уголовная ответственность:
Отдельно подтверждён график налогообложения криптовалютных доходов. С 1 января 2027 года инвесторы будут обязаны платить налог по совокупной ставке 22% (включая 20% национального налога и 2% местного) с прибыли, превышающей 2,5 млн вон в год. Ужесточены и санкции за незаконные валютные операции: за наиболее серьёзные нарушения, включая недобросовестное извлечение прибыли, грозит тюремное заключение до одного года и штраф до 100 млн вон.
По словам председателя Комиссии по финансово-экономическому планированию Лимджи, цель реформы — формирование более здоровой валютной системы и снижение рисков для пользователей. «Улучшенные правила регистрации облегчат мониторинг и позволят быстрее выявлять недобросовестных игроков», — отметил он.
Эксперты указывают, что южнокорейский подход отражает общемировой тренд на сближение регулирования криптоинфраструктуры с традиционными финансовыми институтами. Хотя ужесточение повышает операционные издержки, чёткие правила могут привлечь институциональных участников за счёт снижения правовой неопределённости.
