Канадское налоговое агентство (CRA) инициировало целевую проверку пользователей платформы Dapper Labs, компании, стоящей за блокчейном Flow и популярными NFT-проектами, такими как NBA Top Shot. Это уже второе крупное расследование CRA, связанное с криптовалютными операциями, что свидетельствует об ужесточении контроля за владельцами цифровых активов в стране.
В рамках расследования CRA получила судебный ордер на предоставление данных о 2 500 пользователях Dapper Labs. Изначально агентство запрашивало информацию о 18 000 наиболее активных пользователей, но в ходе переговоров с компанией объем был сокращен. Это лишь второй случай в истории Канады, когда суд обязал криптовалютную компанию раскрыть данные пользователей для налоговой проверки — первым был аналогичный ордер для биржи Coinsquare в 2020 году.
Проверка направлена на выявление лиц, которые, возможно, не задекларировали доход или прирост капитала от операций с NFT. CRA сравнивает данные о транзакциях, полученные от платформ, с налоговыми декларациями. В случае обнаружения несоответствий пользователям грозят штрафы, начисление процентов и даже судебные иски.
За последние три года CRA уже взыскала с криптоинвесторов около 100 млн канадских долларов (примерно 72 млн долларов США) в ходе аудиторских проверок. Специализированная команда агентства по аудиту криптоактивов, состоящая из 35 человек, обработала более 230 дел. По оценкам CRA, около 40% налогоплательщиков, использующих криптоплатформы, либо не подают декларации, либо находятся в зоне высокого риска несоблюдения налогового законодательства.
Несмотря на финансовые успехи, уголовное преследование в этой сфере остается сложной задачей. С 2020 года CRA инициировала пять уголовных расследований, связанных с цифровыми активами, но по четырем из них обвинения до сих пор не предъявлены. Агентство объясняет задержки сложностью дел, трансграничным характером операций, ограниченной доступностью доказательств и необходимостью международного сотрудничества.
Как отмечается в судебных документах, даже старший аудитор CRA по криптовалютам в своем письменном показании признал, что у агентства «нет надежного способа идентифицировать налогоплательщиков, работающих в криптопространстве, и оценить их соответствие» налоговым обязательствам.
Действия налоговой службы происходят на фоне общего ужесточения регулирования цифровых активов в Канаде. Правительство продвигает новое законодательство о стейблкоинах и планирует к весне 2026 года создать специализированное агентство по расследованию финансовых преступлений. При этом агентство финансовой разведки FINTRAC проявляет большую активность, наложив в октябре рекордный штраф в размере 176,96 млн канадских долларов на криптобиржу Cryptomus за нарушения в сфере противодействия отмыванию денег.
